Fiscalité crypto par pays de l'UE

Comment un particulier est-il imposé sur ses crypto-actifs en 2026 ? Pour chaque État membre : comment les plus-values sont imposées, à quel taux, quelle exonération s'applique et si un échange crypto contre crypto est déjà imposable. Chaque ligne a été vérifiée dans deux sources, si possible auprès de l'administration fiscale ou dans la loi elle-même.

Vérifié le 2 octobre 2026 · 27 pays

Ceci n'est pas un conseil fiscal. Les règles dépendent de votre situation personnelle et évoluent ; en cas de doute, consultez la source de votre pays ou un conseiller.

France

Choisissez votre pays

Taux unique sur la plus-valueSelon votre situation

La frontière entre gestion privée et activité professionnelle ou spéculative s'apprécie au cas par cas. Au-delà, un autre taux s'applique.

Taux: 31,4 %
Exonération: Cessions jusqu'à 305 € inclus par an non imposables ; au-delà, tout est imposé
Durée de détention: Aucune
Échange crypto→crypto: Non
Moins-values: Imputables sous conditions
Mining: Non établi
Staking et lending: Non établi
Impôt sur la fortune (crypto): Non

À noter

Les 31,4 % se composent de 12,8 % d'impôt sur le revenu et de 18,6 % de prélèvements sociaux. Vous pouvez opter à la place pour le barème progressif.
Déclaration avec le formulaire 2086 ; les comptes ouverts sur des plateformes étrangères se déclarent avec le formulaire 3916-bis.

Source officielle: impots.gouv.fr (DGFiP)

Sources (11)

Tous les pays en un coup d'œil

L'essentiel par pays. Sélectionnez un pays pour le détail, les exceptions et les sources.

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Pays	Mode d'imposition	Taux	Exonération	Échange crypto→crypto
Allemagne	Exonéré après une durée de détention	0–45 %	Plus-values inférieures à 1 000 € par an non imposables ; au-delà, tout est imposé	Oui, imposable
Autriche	Taux unique sur la plus-value	27,5 %	Aucune	Non
Belgique	Taux unique sur la plus-valueSelon votre situation	10 %	10 000 € par an exonérés ; seul l'excédent est imposé	Oui, imposable
Bulgarie	Taux unique sur la plus-value	10 %	Aucune	Oui, imposable
Chypre	Taux unique sur la plus-value	8 %	Aucune	Oui, imposable
Croatie	Exonéré après une durée de détention	12 %	Aucune	Non
Danemark	Imposé comme un revenu	Votre taux d'imposition sur le revenu	Aucune	Oui, imposable
Espagne	Barème sur la plus-value	19–30 %	Aucune	Oui, imposable
Estonie	Taux unique sur la plus-value	22 %	Aucune	Oui, imposable
Finlande	Barème sur la plus-value	30–34 %	Cessions jusqu'à 1 000 € inclus par an non imposables ; au-delà, tout est imposé	Oui, imposable
France	Taux unique sur la plus-valueSelon votre situation	31,4 %	Cessions jusqu'à 305 € inclus par an non imposables ; au-delà, tout est imposé	Non
Grèce	Pas encore réglé	Non établi	Non établi	Non établi
Hongrie	Taux unique sur la plus-value	15 %	Cessions jusqu'à 32 280 HUF inclus par transaction non imposables ; au-delà, tout est imposé	Non
Irlande	Taux unique sur la plus-valueSelon votre situation	33 %	1 270 € par an exonérés ; seul l'excédent est imposé	Oui, imposable
Italie	Taux unique sur la plus-value	33 %	Aucune	Non
Lettonie	Taux unique sur la plus-value	25,5 %	Aucune	Non
Lituanie	Imposé comme un revenu	15–32 %	2 500 € par an exonérés ; seul l'excédent est imposé	Oui, imposable
Luxembourg	Exonéré après une durée de détention	0–42 %	Plus-values inférieures à 500 € par an non imposables ; au-delà, tout est imposé	Oui, imposable
Malte	Non imposé pour les particuliersSelon votre situation	0 %	Aucune	Non établi
Pays-Bas	Imposition du patrimoine	36 % sur un rendement forfaitaire de 6 %	59 357 € par an exonérés ; seul l'excédent est imposé	Non
Pologne	Taux unique sur la plus-value	19 %	Aucune	Non
Portugal	Exonéré après une durée de détention	28 %	Aucune	Non
Roumanie	Taux unique sur la plus-value	16 %	Plus-values inférieures à 200 RON par transaction non imposables ; au-delà, tout est imposé	Non établi
Slovaquie	Imposé comme un revenu	19–35 %	Aucune	Oui, imposable
Slovénie	Non imposé pour les particuliersSelon votre situation	0 %	Aucune	Non
Suède	Taux unique sur la plus-value	30 %	Aucune	Oui, imposable
Tchéquie	Exonéré après une durée de détention	15–23 %	Cessions jusqu'à 100 000 CZK inclus par an non imposables ; au-delà, tout est imposé	Oui, imposable

Allemagne
Exonéré après une durée de détention
Taux
0–45 %
Exonération
Plus-values inférieures à 1 000 € par an non imposables ; au-delà, tout est imposé
Échange crypto→crypto
Oui, imposable
Autriche
Taux unique sur la plus-value
Taux
27,5 %
Exonération
Aucune
Échange crypto→crypto
Non
Belgique
Taux unique sur la plus-valueSelon votre situation
Taux
10 %
Exonération
10 000 € par an exonérés ; seul l'excédent est imposé
Échange crypto→crypto
Oui, imposable
Bulgarie
Taux unique sur la plus-value
Taux
10 %
Exonération
Aucune
Échange crypto→crypto
Oui, imposable
Chypre
Taux unique sur la plus-value
Taux
8 %
Exonération
Aucune
Échange crypto→crypto
Oui, imposable
Croatie
Exonéré après une durée de détention
Taux
12 %
Exonération
Aucune
Échange crypto→crypto
Non
Danemark
Imposé comme un revenu
Taux
Votre taux d'imposition sur le revenu
Exonération
Aucune
Échange crypto→crypto
Oui, imposable
Espagne
Barème sur la plus-value
Taux
19–30 %
Exonération
Aucune
Échange crypto→crypto
Oui, imposable
Estonie
Taux unique sur la plus-value
Taux
22 %
Exonération
Aucune
Échange crypto→crypto
Oui, imposable
Finlande
Barème sur la plus-value
Taux
30–34 %
Exonération
Cessions jusqu'à 1 000 € inclus par an non imposables ; au-delà, tout est imposé
Échange crypto→crypto
Oui, imposable
France
Taux unique sur la plus-valueSelon votre situation
Taux
31,4 %
Exonération
Cessions jusqu'à 305 € inclus par an non imposables ; au-delà, tout est imposé
Échange crypto→crypto
Non
Grèce
Pas encore réglé
Taux
Non établi
Exonération
Non établi
Échange crypto→crypto
Non établi
Hongrie
Taux unique sur la plus-value
Taux
15 %
Exonération
Cessions jusqu'à 32 280 HUF inclus par transaction non imposables ; au-delà, tout est imposé
Échange crypto→crypto
Non
Irlande
Taux unique sur la plus-valueSelon votre situation
Taux
33 %
Exonération
1 270 € par an exonérés ; seul l'excédent est imposé
Échange crypto→crypto
Oui, imposable
Italie
Taux unique sur la plus-value
Taux
33 %
Exonération
Aucune
Échange crypto→crypto
Non
Lettonie
Taux unique sur la plus-value
Taux
25,5 %
Exonération
Aucune
Échange crypto→crypto
Non
Lituanie
Imposé comme un revenu
Taux
15–32 %
Exonération
2 500 € par an exonérés ; seul l'excédent est imposé
Échange crypto→crypto
Oui, imposable
Luxembourg
Exonéré après une durée de détention
Taux
0–42 %
Exonération
Plus-values inférieures à 500 € par an non imposables ; au-delà, tout est imposé
Échange crypto→crypto
Oui, imposable
Malte
Non imposé pour les particuliersSelon votre situation
Taux
0 %
Exonération
Aucune
Échange crypto→crypto
Non établi
Pays-Bas
Imposition du patrimoine
Taux
36 % sur un rendement forfaitaire de 6 %
Exonération
59 357 € par an exonérés ; seul l'excédent est imposé
Échange crypto→crypto
Non
Pologne
Taux unique sur la plus-value
Taux
19 %
Exonération
Aucune
Échange crypto→crypto
Non
Portugal
Exonéré après une durée de détention
Taux
28 %
Exonération
Aucune
Échange crypto→crypto
Non
Roumanie
Taux unique sur la plus-value
Taux
16 %
Exonération
Plus-values inférieures à 200 RON par transaction non imposables ; au-delà, tout est imposé
Échange crypto→crypto
Non établi
Slovaquie
Imposé comme un revenu
Taux
19–35 %
Exonération
Aucune
Échange crypto→crypto
Oui, imposable
Slovénie
Non imposé pour les particuliersSelon votre situation
Taux
0 %
Exonération
Aucune
Échange crypto→crypto
Non
Suède
Taux unique sur la plus-value
Taux
30 %
Exonération
Aucune
Échange crypto→crypto
Oui, imposable
Tchéquie
Exonéré après une durée de détention
Taux
15–23 %
Exonération
Cessions jusqu'à 100 000 CZK inclus par an non imposables ; au-delà, tout est imposé
Échange crypto→crypto
Oui, imposable

Par pays

Allemagne

0–45 %

Exonéré après une durée de détention

Taux: 0–45 %
Exonération: Plus-values inférieures à 1 000 € par an non imposables ; au-delà, tout est imposé
Durée de détention: 1 an
Échange crypto→crypto: Oui, imposable
Moins-values: Imputables sous conditions
Mining: Imposé à la réception
Staking et lending: Imposé à la réception
Impôt sur la fortune (crypto): Non

À noter

Le staking, le lending et le mining à titre de loisir sont imposés à la perception, mais exonérés tant que ces revenus restent au total sous 256 € par an (Freigrenze).
Pour les revenus élevés, une contribution de solidarité de 5,5 % s'ajoute à l'impôt sur le revenu.

À venir

Proposé · à partir de 2027Selon la presse (septembre 2026), le ministère des Finances veut imposer les cryptos achetées après le 31 décembre 2026 à un taux forfaitaire de 25 % (Abgeltungsteuer), sans exonération après un an. Aucun projet de loi n'existe encore.

Source officielle: Finanzverwaltung NRW

Sources (21)

Autriche

27,5 %

Taux unique sur la plus-value

Taux: 27,5 %
Exonération: Aucune
Durée de détention: Aucune
Échange crypto→crypto: Non
Moins-values: Imputables sous conditions
Mining: Imposé à la réception
Staking et lending: Imposé seulement à la vente
Impôt sur la fortune (crypto): Non

À noter

Les cryptos achetées avant le 1er mars 2021 relèvent de l'ancien régime : après un an de détention, leur vente n'est pas imposée.
Les récompenses de staking ne sont imposées qu'à la vente ; les intérêts du lending le sont dès leur perception.
Depuis 2024, les prestataires autrichiens prélèvent eux-mêmes les 27,5 %.

Source officielle: Bundesministerium für Finanzen

Sources (15)

Belgique

10 %

Taux unique sur la plus-valueSelon votre situation

La frontière entre gestion privée et activité professionnelle ou spéculative s'apprécie au cas par cas. Au-delà, un autre taux s'applique.

Taux: 10 %
Exonération: 10 000 € par an exonérés ; seul l'excédent est imposé
Durée de détention: Aucune
Échange crypto→crypto: Oui, imposable
Moins-values: Imputables sous conditions
Mining: Non établi
Staking et lending: Non établi
Impôt sur la fortune (crypto): Non établi

À noter

Les plus-values constituées avant 2026 sont exonérées : la valeur au 31 décembre 2025 sert de prix d'achat.
Opérations spéculatives ou sortant de la gestion normale de votre patrimoine : 33 %. Activité professionnelle : imposée comme revenu professionnel.
Rien n'est prélevé à la source sur les cryptos : vous déclarez vous-même la plus-value.

À venir

Adopté · à partir de 2027À partir des revenus 2027, vous constituez chaque année jusqu'à 1 000 € d'exonération supplémentaire, jusqu'à environ 15 000 € au total.

Source officielle: Wet van 6 april 2026 (Belgisch Staatsblad)

Sources (7)

Bulgarie

10 %

Taux unique sur la plus-value

Taux: 10 %
Exonération: Aucune
Durée de détention: Aucune
Échange crypto→crypto: Oui, imposable
Moins-values: Imputables sous conditions
Mining: Non établi
Staking et lending: Non établi
Impôt sur la fortune (crypto): Non

À noter

Les gains et les pertes de l'année sont compensés, puis réduits d'un abattement forfaitaire pour frais de 10 %. Au final, vous payez environ 9 %.
La Bulgarie a adopté l'euro le 1er janvier 2026 ; à partir de 2026, les montants sont exprimés en euros.

Sources (10)

Chypre

8 %

Taux unique sur la plus-value

Taux: 8 %
Exonération: Aucune
Durée de détention: Aucune
Échange crypto→crypto: Oui, imposable
Moins-values: Imputables sous conditions
Mining: Non établi
Staking et lending: Non établi
Impôt sur la fortune (crypto): Non établi

À noter

Le taux forfaitaire de 8 % s'applique depuis le 1er janvier 2026 (article 20E de la loi relative à l'impôt sur le revenu).
Les cryptos issues du mining échappent au régime de 8 % ; ce sont les règles ordinaires applicables aux revenus qui s'appliquent.

Source officielle: Νόμος 244(I)/2025

Sources (8)

Croatie

12 %

Exonéré après une durée de détention

Taux: 12 %
Exonération: Aucune
Durée de détention: 2 ans
Échange crypto→crypto: Non
Moins-values: Imputables sous conditions
Mining: Imposé à la réception
Staking et lending: Non établi
Impôt sur la fortune (crypto): Non

À noter

Même les plus-values exonérées après deux ans doivent être déclarées (formulaire JOPPD).
Ce traitement des échanges et du mining repose sur une position de l'administration fiscale datant de 2018, et non sur la loi.

Source officielle: Porezna uprava

Sources (12)

Danemark

Votre taux d'imposition sur le revenu

Imposé comme un revenu

Taux: Votre taux d'imposition sur le revenu
Exonération: Aucune
Durée de détention: Aucune
Échange crypto→crypto: Oui, imposable
Moins-values: Imputables sous conditions
Mining: Imposé à la réception
Staking et lending: Imposé à la réception
Impôt sur la fortune (crypto): Non

À noter

Les pertes ne peuvent pas être imputées sur les gains ; elles ouvrent seulement droit à une déduction d'une valeur d'environ 26 %.
Les gains sont imposés comme revenu personnel. Le taux dépend de votre revenu total et de votre commune.

À venir

AnnoncéRecommandation : imposer chaque année les cryptos sur leur variation de valeur (lagerbeskatning). Le projet de loi a été reporté deux fois.

Source officielle: Skattestyrelsen

Sources (15)

Espagne

19–30 %

Barème sur la plus-value

Taux: 19–30 %
Exonération: Aucune
Durée de détention: Aucune
Échange crypto→crypto: Oui, imposable
Moins-values: Imputables sous conditions
Mining: Non établi
Staking et lending: Imposé à la réception
Impôt sur la fortune (crypto): Oui

À noter

Les cryptos détenues auprès de dépositaires étrangers au-delà de 50 000 € se déclarent avec le Modelo 721.
Les cryptos entrent dans le calcul de l'impôt sur la fortune (Impuesto sobre el Patrimonio).

Source officielle: Agencia Tributaria

Sources (23)

Estonie

22 %

Taux unique sur la plus-value

Taux: 22 %
Exonération: Aucune
Durée de détention: Aucune
Échange crypto→crypto: Oui, imposable
Moins-values: Imputables sous conditions
Mining: Imposé à la réception
Staking et lending: Imposé à la réception
Impôt sur la fortune (crypto): Non établi

À noter

Depuis 2025, les pertes ne sont prises en compte que pour les cryptos achetées auprès d'un prestataire disposant d'un agrément MiCA.

Source officielle: Maksu- ja Tolliamet

Sources (13)

Finlande

30–34 %

Barème sur la plus-value

Taux: 30–34 %
Exonération: Cessions jusqu'à 1 000 € inclus par an non imposables ; au-delà, tout est imposé
Durée de détention: Aucune
Échange crypto→crypto: Oui, imposable
Moins-values: Imputables
Mining: Imposé à la réception
Staking et lending: Imposé à la réception
Impôt sur la fortune (crypto): Non

À noter

30 % jusqu'à 30 000 € de revenus du capital par an, 34 % au-delà.
Les pertes sont imputables l'année même et les cinq années suivantes, d'abord sur les plus-values de cession, puis sur les autres revenus du capital. Si le coût d'acquisition de l'ensemble de vos ventes de l'année ne dépasse pas 1 000 € au total, la perte ne compte pas.

Source officielle: Verohallinto

Sources (9)

France

31,4 %

Taux unique sur la plus-valueSelon votre situation

La frontière entre gestion privée et activité professionnelle ou spéculative s'apprécie au cas par cas. Au-delà, un autre taux s'applique.

Taux: 31,4 %
Exonération: Cessions jusqu'à 305 € inclus par an non imposables ; au-delà, tout est imposé
Durée de détention: Aucune
Échange crypto→crypto: Non
Moins-values: Imputables sous conditions
Mining: Non établi
Staking et lending: Non établi
Impôt sur la fortune (crypto): Non

À noter

Les 31,4 % se composent de 12,8 % d'impôt sur le revenu et de 18,6 % de prélèvements sociaux. Vous pouvez opter à la place pour le barème progressif.
Déclaration avec le formulaire 2086 ; les comptes ouverts sur des plateformes étrangères se déclarent avec le formulaire 3916-bis.

Source officielle: impots.gouv.fr (DGFiP)

Sources (11)

Grèce

Non établi

Pas encore réglé

Taux: Non établi
Exonération: Non établi
Durée de détention: Non établi
Échange crypto→crypto: Non établi
Moins-values: Non établi
Mining: Non établi
Staking et lending: Non établi
Impôt sur la fortune (crypto): Non établi

À noter

Aucune règle légale ne vise les cryptos. L'administration fiscale tranche au cas par cas : tantôt revenu d'entreprise, tantôt accroissement de patrimoine non justifié.

À venir

ProposéAvant-projet de loi : 15 % sur les plus-values et 500 € exonérés par an. Le texte est entre les mains du gouvernement ; il n'est pas encore au Parlement.

Sources (10)

Hongrie

15 %

Taux unique sur la plus-value

Taux: 15 %
Exonération: Cessions jusqu'à 32 280 HUF inclus par transaction non imposables ; au-delà, tout est imposé
Durée de détention: Aucune
Échange crypto→crypto: Non
Moins-values: Imputables sous conditions
Mining: Imposé seulement à la vente
Staking et lending: Imposé seulement à la vente
Impôt sur la fortune (crypto): Non

À noter

L'impôt n'est dû que lorsque vous convertissez vos cryptos en monnaie, en biens ou en services.
Depuis 2025, une perte ouvre droit à une réduction égale à 15 % de son montant, dans la limite de l'impôt crypto de l'année et des deux années précédentes.
Les petites transactions sont exonérées : jusqu'à 10 % du salaire minimum par transaction, à condition qu'il n'y ait pas d'autre transaction de ce type le même jour, et dans la limite d'un salaire minimum par an (salaire minimum 2026 : 322 800 HUF).

Source officielle: Nemzeti Adó- és Vámhivatal (NAV)

Sources (11)

Irlande

33 %

Taux unique sur la plus-valueSelon votre situation

La frontière entre gestion privée et activité professionnelle ou spéculative s'apprécie au cas par cas. Au-delà, un autre taux s'applique.

Taux: 33 %
Exonération: 1 270 € par an exonérés ; seul l'excédent est imposé
Durée de détention: Aucune
Échange crypto→crypto: Oui, imposable
Moins-values: Imputables
Mining: Non établi
Staking et lending: Non établi
Impôt sur la fortune (crypto): Non

À noter

L'Irlande n'a pas de règles propres aux cryptos : la vente, l'échange et le paiement en crypto relèvent de la Capital Gains Tax ordinaire.

Source officielle: Revenue

Sources (8)

Italie

33 %

Taux unique sur la plus-value

Taux: 33 %
Exonération: Aucune
Durée de détention: Aucune
Échange crypto→crypto: Non
Moins-values: Imputables
Mining: Non établi
Staking et lending: Imposé à la réception
Impôt sur la fortune (crypto): Oui

À noter

Les jetons de monnaie électronique (EMT) libellés en euros sont imposés à 26 %.
Seuls les échanges entre cryptos présentant les mêmes caractéristiques et fonctions ne sont pas imposés.
Sur la détention, vous payez 0,2 % par an (IVCA ou droit de timbre).

Source officielle: Agenzia delle Entrate

Sources (14)

Lettonie

25,5 %

Taux unique sur la plus-value

Taux: 25,5 %
Exonération: Aucune
Durée de détention: Aucune
Échange crypto→crypto: Non
Moins-values: Imputables sous conditions
Mining: Non établi
Staking et lending: Non établi
Impôt sur la fortune (crypto): Non établi

À noter

Au-delà de 200 000 € de revenu annuel total, 3 % s'ajoutent.

À venir

ProposéProposition : imposer les cryptos comme un compte d'investissement, uniquement sur les retraits supérieurs aux sommes versées. Encore trois lectures au Parlement.

Source officielle: Valsts ieņēmumu dienests (VID)

Sources (10)

Lituanie

15–32 %

Imposé comme un revenu

Taux: 15–32 %
Exonération: 2 500 € par an exonérés ; seul l'excédent est imposé
Durée de détention: Aucune
Échange crypto→crypto: Oui, imposable
Moins-values: Non établi
Mining: Non établi
Staking et lending: Non établi
Impôt sur la fortune (crypto): Non établi

À noter

15 % jusqu'à 27 745,80 € ; au-delà, 20 %, 25 % et 32 %, selon votre revenu annuel total.
Les 2 500 € s'appliquent à l'ensemble des biens privés vendus, pas seulement aux cryptos.

Source officielle: Valstybinė mokesčių inspekcija (VMI)

Sources (13)

Luxembourg

0–42 %

Exonéré après une durée de détention

Taux: 0–42 %
Exonération: Plus-values inférieures à 500 € par an non imposables ; au-delà, tout est imposé
Durée de détention: 6 mois
Échange crypto→crypto: Oui, imposable
Moins-values: Non établi
Mining: Imposé à la réception
Staking et lending: Non établi
Impôt sur la fortune (crypto): Non

À noter

L'impôt sur le revenu est majoré d'une contribution au fonds pour l'emploi de 7 % ou 9 %.

Source officielle: Administration des contributions directes

Sources (9)

Malte

0 %

Non imposé pour les particuliersSelon votre situation

La frontière entre gestion privée et activité professionnelle ou spéculative s'apprécie au cas par cas. Au-delà, un autre taux s'applique.

Taux: 0 %
Exonération: Aucune
Durée de détention: Aucune
Échange crypto→crypto: Non établi
Moins-values: Non établi
Mining: Imposé à la réception
Staking et lending: Non établi
Impôt sur la fortune (crypto): Non

À noter

Si vous faites du trading (apprécié au cas par cas selon les « badges of trade »), vous payez un impôt sur le revenu de 0 à 35 %.
Aucune source officielle maltaise n'a pu être consultée. Cette règle s'appuie sur la loi et sur des synthèses des lignes directrices de 2018 rédigées par des cabinets d'avocats.

Source officielle: Income Tax Act (Cap. 123)

Sources (11)

Pays-Bas

36 % sur un rendement forfaitaire de 6 %

Imposition du patrimoine

Taux: 36 % sur un rendement forfaitaire de 6 %
Exonération: 59 357 € par an exonérés ; seul l'excédent est imposé
Durée de détention: Aucune
Échange crypto→crypto: Non
Moins-values: Non imputables
Mining: Non établi
Staking et lending: Non établi
Impôt sur la fortune (crypto): Oui

À noter

Pas d'impôt à chaque vente : la box 3 se base sur la valeur au 1er janvier.
Si votre rendement réel était inférieur au rendement forfaitaire, vous pouvez le déclarer et être imposé sur ce montant.
Le mining n'est considéré comme un revenu (box 1) que s'il dépasse la gestion normale d'un patrimoine.

À venir

Proposé · à partir de 2027Proposé pour 2027 : un patrimoine exonéré de 30 846 € et un rendement forfaitaire des autres actifs relevé de 1,5 point de pourcentage.
Proposé · à partir de 2028Imposition du rendement réel : sur les plus-values réalisées pour les instruments financiers à partir de 2028, pour les autres actifs à partir de 2030. On ne sait pas encore si les cryptos compteront comme instruments financiers.

Source officielle: Belastingdienst

Sources (12)

Pologne

19 %

Taux unique sur la plus-value

Taux: 19 %
Exonération: Aucune
Durée de détention: Aucune
Échange crypto→crypto: Non
Moins-values: Imputables sous conditions
Mining: Non établi
Staking et lending: Pas de règle claire
Impôt sur la fortune (crypto): Non établi

À noter

Les frais d'acquisition non imputés sont reportés sur les années suivantes.
Au-delà de 1 000 000 PLN de revenus s'ajoute une contribution de solidarité de 4 % (danina solidarnościowa).
Déclaration avec le PIT-38, au plus tard le 30 avril de l'année suivante.

Source officielle: Krajowa Administracja Skarbowa

Sources (7)

Portugal

28 %

Exonéré après une durée de détention

Taux: 28 %
Exonération: Aucune
Durée de détention: 1 an
Échange crypto→crypto: Non
Moins-values: Imputables sous conditions
Mining: Imposé à la réception
Staking et lending: Imposé seulement à la vente
Impôt sur la fortune (crypto): Non

À noter

L'exonération après 365 jours et le report d'imposition en cas d'échange ne s'appliquent que si la contrepartie se trouve dans l'UE, l'EEE ou un pays lié par une convention fiscale.
Vous pouvez opter pour le barème progressif au lieu de 28 % ; c'est seulement dans ce cas que les pertes sont reportables sur cinq ans.
Partir vivre à l'étranger équivaut à une vente.

Source officielle: Autoridade Tributária e Aduaneira

Sources (11)

Roumanie

16 %

Taux unique sur la plus-value

Taux: 16 %
Exonération: Plus-values inférieures à 200 RON par transaction non imposables ; au-delà, tout est imposé
Durée de détention: Aucune
Échange crypto→crypto: Non établi
Moins-values: Non établi
Mining: Non établi
Staking et lending: Non établi
Impôt sur la fortune (crypto): Non

À noter

Les gains inférieurs à 200 RON par transaction sont exonérés, tant que le total de l'année ne dépasse pas 600 RON.
Selon le total de vos revenus hors salaire, une cotisation d'assurance maladie de 10 % (CASS) peut être due.
Jusqu'en 2025 inclus, le taux était de 10 %.

Source officielle: Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF)

Sources (11)

Slovaquie

19–35 %

Imposé comme un revenu

Taux: 19–35 %
Exonération: Aucune
Durée de détention: Aucune
Échange crypto→crypto: Oui, imposable
Moins-values: Imputables sous conditions
Mining: Imposé seulement à la vente
Staking et lending: Non établi
Impôt sur la fortune (crypto): Non établi

À noter

En 2026 et 2027, vous payez aussi 16 % de cotisations d'assurance maladie sur la plus-value.

Source officielle: Finančná správa

Sources (12)

Slovénie

0 %

Non imposé pour les particuliersSelon votre situation

La frontière entre gestion privée et activité professionnelle ou spéculative s'apprécie au cas par cas. Au-delà, un autre taux s'applique.

Taux: 0 %
Exonération: Aucune
Durée de détention: Aucune
Échange crypto→crypto: Non
Moins-values: Non établi
Mining: Imposé à la réception
Staking et lending: Non établi
Impôt sur la fortune (crypto): Non

À noter

Mining : retenue de 25 % à la perception ; le revenu est ensuite intégré à l'impôt annuel sur le revenu.
Une proposition d'impôt de 25 % sur les plus-values crypto a été retirée de l'ordre du jour parlementaire en novembre 2025 et n'a pas été adoptée.

Source officielle: Finančna uprava (FURS)

Sources (11)

Suède

30 %

Taux unique sur la plus-value

Taux: 30 %
Exonération: Aucune
Durée de détention: Aucune
Échange crypto→crypto: Oui, imposable
Moins-values: Imputables sous conditions
Mining: Imposé à la réception
Staking et lending: Imposé à la réception
Impôt sur la fortune (crypto): Non

À noter

Les pertes sont déductibles à 70 % ; une perte nette en capital donne droit à une réduction de l'impôt sur les autres revenus.
Le prix d'acquisition se calcule selon la méthode du coût moyen (genomsnittsmetoden).

Source officielle: Skatteverket

Sources (11)

Tchéquie

15–23 %

Exonéré après une durée de détention

Taux: 15–23 %
Exonération: Cessions jusqu'à 100 000 CZK inclus par an non imposables ; au-delà, tout est imposé
Durée de détention: 3 ans
Échange crypto→crypto: Oui, imposable
Moins-values: Imputables sous conditions
Mining: Imposé seulement à la vente
Staking et lending: Non établi
Impôt sur la fortune (crypto): Non établi

À noter

Le produit de cession exonéré après trois ans est plafonné à 40 millions de CZK par an ; l'excédent est imposé au prorata.

Source officielle: Finanční správa

Sources (12)

Comment ce registre est établi

Pour chaque pays, nous lisons les règles publiées par l'administration fiscale, le ministère des Finances ou la loi elle-même. Un second contrôle, indépendant, confronte ensuite chaque ligne à une autre source. Ce qui ne peut pas être étayé par deux sources n'y figure pas : vous verrez « non établi » plutôt qu'une estimation. Les montants sont indiqués dans la devise dans laquelle le pays les publie.

Mis à jour deux fois par an

Les règles fiscales changent le plus souvent au 1er janvier, parfois au 1er juillet. C'est pourquoi nous revérifions tout le registre à ces deux dates. Les projets de loi figurent sous « À venir » et ne comptent qu'une fois adoptés.

Registre des agréments

Responsabilité et limites

Nous établissons ce registre avec le plus grand soin et le revérifions deux fois par an. Les règles peuvent toutefois évoluer plus vite que nos mises à jour et, malgré ce soin, une erreur peut s'y glisser. Ces informations sont de nature générale et ne constituent pas un conseil fiscal, juridique ou financier ; elles ne tiennent pas compte de votre situation personnelle. Nous déclinons toute responsabilité pour tout préjudice résultant de l'utilisation de ces informations. Pour votre déclaration, seules les règles officielles de votre pays font foi ; en cas de doute, adressez-vous à l'administration fiscale ou à un conseiller fiscal.

Vous avez repéré une erreur ou une règle dépassée ? Signalez-la-nous : nous la vérifierons et la corrigerons.

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